Українські банки посилили контроль за рахунками фізичних осіб-підприємців після оновлення підходів до фінансового моніторингу. Особливу увагу тепер приділяють підприємцям, у діяльності яких можуть бути ознаки дроблення бізнесу або мінімізації податків. Підставою для цього став лист Національного банку України, у якому регулятор описав типові критерії ризикових ФОП, пише MigNews.
Фахівці пояснюють, що сам факт однієї підозрілої ознаки ще не означає автоматичне блокування рахунку. Однак якщо банк бачить одразу кілька збігів, клієнт може отримати запит на документи, тимчасове обмеження операцій або навіть відмову в обслуговуванні.
Чому банки стали жорсткіше перевіряти ФОП
Останніми місяцями банки активніше аналізують рух коштів підприємців, їхніх контрагентів, адреси реєстрації та структуру бізнесу. Особливо це стосується випадків, коли кілька ФОП фактично працюють як одна компанія, але використовують спрощену систему оподаткування для зменшення податкового навантаження.
Адвокат Богдан Янків пояснює, що банки діють у межах вимог НБУ та законодавства про фінансовий моніторинг.
Якщо у діяльності ФОП є кілька ознак із переліку НБУ, банк має формальне право віднести клієнта до категорії ризикових та запросити додаткові пояснення, — зазначає Богдан Янків.
Експерти додають, що фінмоніторинг тепер звертає увагу не лише на суми переказів, а й на логіку ведення бізнесу, реальність господарської діяльності та зв’язки між підприємцями.
10 ознак, через які ФОП може зацікавити фінмоніторинг
Банки та служби комплаєнсу насамперед звертають увагу на такі фактори:
- одна особа одночасно пов’язана з ТОВ і кількома ФОП;
- спільна адреса реєстрації або ведення діяльності;
- один магазин, сайт чи точка продажу для кількох підприємців;
- спільний бухгалтер, представник або довірена особа;
- використання одного IP або пристрою для доступу до різних рахунків;
- великі обороти при відсутності персоналу чи обладнання;
- регулярні надходження коштів лише від одного ТОВ;
- значні платежі за маркетингові, рекламні чи інформаційні послуги;
- різке зростання оборотів у новоствореного ФОП;
- використання одного платіжного термінала кількома підприємцями.
Фінансові аналітики наголошують, що найбільше підозр викликає ситуація, коли кілька ФОП мають однакову інфраструктуру та працюють фактично як єдиний бізнес.
Які операції банки вважають ризиковими
Окрему увагу банки приділяють операціям, економічний сенс яких складно перевірити. Це можуть бути платежі за рекламу, консалтинг, маркетинг, оренду чи інформаційні послуги без чітких підтверджуючих документів.
Податковий консультант Ірина Костенко зазначає, що проблема часто виникає саме через відсутність документального підтвердження.
Якщо ФОП отримує великі суми за послуги, але не може показати договори, акти чи пояснення, банк автоматично підвищує рівень ризику такого клієнта, — пояснює експертка.
Також банки звертають увагу на ситуації, коли новий ФОП уже в перші місяці роботи проводить мільйонні обороти або швидко наближається до річного ліміту доходу.
Що робити, якщо банк надіслав запит
Юристи радять не ігнорувати повідомлення від банку та відповідати максимально швидко. У більшості випадків фінмоніторинг просить підтвердити джерело коштів, пояснити суть операцій або надати документи щодо діяльності.
Фахівці рекомендують підготувати:
- договори та акти виконаних робіт;
- податкову звітність;
- документи на оренду офісу чи обладнання;
- пояснення щодо контрагентів;
- підтвердження наявності працівників або ресурсів для роботи.
Паніка — найгірша реакція. Якщо бізнес реальний і документи в порядку, більшість питань банку можна вирішити без блокування рахунку, — зазначають юристи з фінансового права.
Як знизити ризик блокування рахунку
Експерти радять підприємцям вести прозору діяльність і уникати схем, які можуть виглядати як штучне дроблення бізнесу. Важливо мати окремі канали продажу, реальні витрати на діяльність, підтверджені договори та зрозумілу структуру доходів.
Також ФОП варто регулярно перевіряти податкову звітність, не працювати виключно з одним контрагентом та не використовувати особисті картки для бізнес-операцій.
Дізнайтесь, хто може не платити за комуналку та як оформити 100% знижку на послуги онлайн.
